PLANIFICACIÓN PATRIMONIAL
FIDEICOMISOS
ASEGURAR SU MEJOR LEGADO
Los fideicomisos no son sólo para los ricos
No todo el mundo necesita uno, pero para algunos la creación de un fideicomiso es una parte crucial de un plan patrimonial completo y eficaz.
Existen diferentes tipos de fideicomisos para diferentes propósitos, algunos revocables y otros irrevocables. Algunos fideicomisos se crean mientras una persona está viva (fideicomisos para vivos o Inter vivos), mientras que otros se crean cuando una persona muere como se establece en la voluntad de esa persona (fideicomisos testamentarios).
FIDEICOMISOS TESTAMENTARIOS
Los fideicomisos testamentarios sólo surgen cuando el testador ha fallecido y se rigen por los términos del testamento. El fideicomiso testamentario puede usarse para tratar asuntos de impuestos de bienes, así como asuntos que también pueden ser tratados en un fideicomiso de vivos revocable, pero sus beneficios son más limitados que los de un fideicomiso de vivos. Hay muchos factores que juegan en la decisión de usar un fideicomiso de vivos en vez de en fideicomiso testamentario.
FIDEICOMISOS DE VIVOS
Un fideicomiso de vivos es un acuerdo entre usted (el fideicomitente, el otorgante o el fiduciante) y un individuo o entidad (el fideicomisario) hecho durante su vida.
El acuerdo de fideicomiso determina cómo los bienes colocados en el fideicomiso serán administrados y distribuidos. Los fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables.
Un fideicomiso de vivos puede proporcionar numerosos beneficios para la protección y administración de activos:
- El fideicomiso proporciona la administración de sus bienes durante su vida y nombra a alguien para asumir la responsabilidad de ellos si usted se incapacita. Esto a menudo puede eliminar la necesidad de ir a los tribunales para concertar el nombramiento de un tutor o custodio.
- Usted determina cómo sus activos serán administrados dando instrucciones escritas en el fideicomiso.
- Bajo ciertas circunstancias y con una planificación especial, los fideicomisos pueden ser usados para ayudar a planificar la reducción de los costos de la atención de salud a largo plazo asociada con una enfermedad catastrófica.
- En los estados en los que la legalización de un testamento es larga y costosa, puede evitar retrasos y gastos porque el fideicomiso contiene instrucciones para la distribución de sus bienes después de la muerte sin procedimientos judiciales (si todos los activos de su cuenta diferente a la de retiro son propiedad de su fideicomiso).
- Si transfiere la propiedad de bienes raíces fuera del estado a su fideicomiso durante su vida, esto usualmente evitará la necesidad de un procedimiento de legalización de testamento en el (los) otro(s) estado(s).
- Un fideicomiso de vivos puede proporcionar una alternativa a un tutor para las personas que pueden tener una discapacidad que les impida manejar sus propios asuntos financieros. Con una redacción cuidadosa, un fideicomiso puede asegurar que un fideicomisario que usted ha seleccionado gestione los activos para usted y que sus preferencias sobre cómo se gestionan se establezcan cuidadosamente en el acuerdo de fideicomiso.
FIDEICOMISOS DE VIVOS REVOCABLES (FIDEICOMISOS INTER VIVOS)
El fideicomiso de vivos revocable es la forma más común de fideicomiso de vivos y tiene muchos usos para realizar un plan de herencia.
El fideicomiso de vivos revocable ayuda a evitar la administración de testamentos y la administración de la tutela de la propiedad de una persona incapacitada.
Proporciona la administración profesional de las inversiones y el control y gestión del fideicomiso después de la muerte del creador (otorgante) en beneficio de menores, beneficiarios incapacitados y cónyuges de segundos matrimonios.
Un fideicomiso de vivos revocable no protegerá los bienes del otorgante de la sentencia de los acreedores del otorgante.
Para que un fideicomiso de vivos revocable proporcione los beneficios para los cuales está diseñado, tales como evitar la administración de la sucesión y evitar la administración de la custodia de los bienes de una persona incapacitada, el otorgante debe transferir el título legal de sus bienes al fideicomisario del fideicomiso de vivos revocable.
Se debe utilizar un lenguaje específico para designar al propietario de bienes raíces, cuentas bancarias, cuentas de corretaje, certificados de depósito, acciones, obligaciones, pólizas de seguro de vida y anualidades.
El fideicomiso de vivos revocable es creado por un acuerdo escrito entre el otorgante y un fideicomisario. Bajo la ley de la Florida, un individuo puede ser tanto un otorgante como un fideicomisario.
Un fideicomiso de vivos revocable debe ser creado sólo después de una cuidadosa consideración de las circunstancias y las preocupaciones individuales del otorgante y sólo con la asistencia de un abogado que esté completamente familiarizado con las cuestiones involucradas.
FIDEICOMISOS DE VIVOS IRREVOCABLES
Aunque es menos común que el fideicomiso de vivos revocable, un fideicomiso de vivos irrevocable puede ser usado en una serie de situaciones.
Un fideicomiso de vivos irrevocable puede ser creado para poseer una póliza de seguro de vida, para proporcionar liquidez para los impuestos de bienes, o para proporcionar el cuidado de los beneficiarios después de la muerte del asegurado. Además, un fideicomiso de vivos irrevocable puede ser usado para financiar donaciones de caridad, para ocuparse de una segunda residencia personal, para proveer a nietos o para proteger bienes en caso de una sentencia de pago. Hay una serie de contextos en los que un fideicomiso de vivos irrevocable beneficiaría el plan de sucesión de un individuo más plenamente que un fideicomiso revocable.
Hay una gran variedad de fideicomisos irrevocables que se pueden utilizar en función de su situación única. La siguiente es una breve lista de algunos de los posibles fideicomisos:
- Fideicomiso de cobertura de crédito
- Fideicomiso de deducción matrimonial
- Fideicomiso con salto generacional
- Fideicomiso para beneficio de menores
- Fideicomiso de seguro de vida
- Charitable remainder trusts
- Fideicomisos caritativo por tiempo limitado
- Fideicomiso con reservas sobre residencia personal
Ciertos fideicomisos irrevocables complejos, tales como los fideicomisos fiduciarios retenidos por el otorgante, los fideicomisos de anualidad retenidos por el otorgante y los fideicomisos de unidad fiduciaria retenidos por el otorgante pueden proporcionar ahorros en el impuesto al patrimonio reduciendo el valor estimado de los regalos hechos a hijos y nietos.
Sin embargo, debido a que las consecuencias de un fideicomiso irrevocable no son alterables, el fideicomiso de vivos irrevocable debe ser creado sólo con la asesoría de un abogado altamente capacitado experimentado con los asuntos significativamente complejos involucrados.
Su plan de herencia es la caja que lleva sus ahorros de toda la vida.
Su mejor legado depende de la precisión e integridad de su plan
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